Många svenska spelare undrar om de måste betala skatt på casinovinster, eller om pengarna är helt skattefria. Svaret beror nästan helt på var casinot har sin spellicens – inte på hur mycket du vunnit eller hur du tog ut pengarna, till exempel via Swish. I den här guiden går vi igenom när en casinovinst är skattefri, när du måste deklarera den, hur du räknar ut nettovinsten och vilken skattesats som gäller. Allt bygger på Skatteverkets regler och inkomstskattelagen, så att du vet vad som faktiskt gäller innan du spelar och deklarerar.
Snabbfakta
| Fråga | Svar |
|---|---|
| Skattesats på skattepliktig vinst | 30 % (inkomst av kapital) |
| Skattefri vinst | Spel med svensk licens, spel inom EES som inte kräver svensk licens, samt vinster ≤ 100 kr |
| Skattepliktig vinst | Vinster över 100 kr från spel utan svensk licens riktat mot Sverige, eller från spel utanför EES |
| Så beräknas vinsten | Nettovinst per spelbolag och kalenderår (vinster − insatser) |
| Deklareras | Inkomstdeklarationen, punkt 7.2 |
| Förluster | Får inte dras av eller kvittas mellan bolag |
| Spelbolagens spelskatt | 22 % av behållningen (höjd från 18 % den 1 juli 2024) – betalas av bolaget, inte av spelaren |
| Lagstöd | Inkomstskattelagen 8 kap. 3 § och 42 kap. 25 §, spellagen (2018:1138) |
Huvudregeln: vinster på svensk licens är skattefria
Sedan den svenska spelmarknaden omreglerades den 1 januari 2019 gäller ett licenssystem. Spelbolag som riktar sig till svenska spelare måste ha en svensk spellicens från Spelinspektionen. För dig som spelare innebär det en enkel huvudregel: vinster från ett casino med svensk licens är skattefria. Du behöver alltså varken betala skatt på vinsten eller ta upp den i din inkomstdeklaration.
Anledningen är att själva spelbolaget betalar en punktskatt (spelskatt) till staten på sin vinst. Skatten tas ut hos bolaget i stället för hos spelaren, vilket gör att du kan ta ut hela din vinst skattefritt. Det spelar ingen roll om du tar ut pengarna med BankID och bankkonto eller någon annan metod – skattefriheten hänger på licensen, inte på betalsättet.
När är casinovinsten skattefri?
Enligt inkomstskattelagen (8 kap. 3 §) och Skatteverket är en spelvinst skattefri om något av följande är uppfyllt:
- Spelet har svensk licens. Vinsten kommer från ett spel som tillhandahålls av ett bolag med licens enligt spellagen, i de fall spelet kräver licens. Det gäller i princip alla nätcasinon, odds och lotterier som riktar sig lagligt till Sverige.
- Spelet erbjuds inom EES utan krav på svensk licens. Vinsten kommer från ett spel som tillhandahålls i en EES-stat och som inte kräver svensk licens. EES står för Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, det vill säga EU-länderna plus Island, Liechtenstein och Norge.
- Vinsten är 100 kronor eller lägre. Småvinster på högst 100 kronor är alltid skattefria, oavsett var spelet kommer ifrån.
Viktiga punkter
- Licensen avgör – inte hur mycket du vunnit eller vilket betalsätt du använt.
- Svensk licens = skattefritt. Casinot betalar spelskatt, du tar ut hela vinsten.
- Inom EES utan krav på svensk licens = skattefritt.
- Utanför EES = skattepliktigt. Vinster över 100 kr beskattas med 30 %.
- Du deklarerar själv. Utländska bolag lämnar sällan kontrolluppgift.
För de allra flesta som spelar på ett spelbolag med Swish och svensk licens är vinsten därför skattefri rakt av. Det är först när du spelar hos bolag utan svensk licens som frågan om skatt blir aktuell.
När måste du skatta på casinovinster?
En casinovinst blir skattepliktig – det vill säga något du måste deklarera och betala skatt på – om vinsten överstiger 100 kronor och faller inom något av dessa fall:
- Spel som riktar sig till Sverige men saknar svensk licens. Om ett bolag marknadsför sig mot den svenska marknaden utan att ha licens, är vinsten skattepliktig för dig.
- Spel utanför EES. Vinster från ett nätcasino som tillhandahålls utanför EES och inte särskilt riktar sig mot en EES-marknad är skattepliktiga. Jurisdiktioner som Curaçao och Anjouan ligger till exempel utanför EES.
- Pyramidspel. Vinster över 100 kronor från pyramidspel är alltid skattepliktiga.
Det här är viktigt att känna till om du överväger ett casino utan svensk licens. Marknadsföringen på sådana sidor beskriver ofta vinsterna som automatiskt ”skattefria”, men det stämmer bara när bolaget har en giltig licens inom EES och inte kräver svensk licens. Ligger bolaget utanför EES är vinsten i stället skattepliktig, och ansvaret att deklarera den ligger helt på dig.
Så beskattas en skattepliktig vinst
Är vinsten skattepliktig beskattas den som inkomst av kapital med 30 procent. Du betalar dock inte 30 procent på varje enskild vinst, utan på din nettovinst under året.
Så räknar du ut nettovinsten
Nettovinsten är summan av dina vinster minus summan av dina betalda insatser under ett kalenderår. Den räknas ut separat för varje spelbolag. Två regler är särskilt viktiga:
- Du kan inte dra av förluster. Har du satsat mer än du vunnit hos ett bolag får du inte göra avdrag för förlusten.
- Du kan inte kvitta mellan bolag. En förlust hos ett spelbolag får inte räknas av mot en vinst hos ett annat.
Ett räkneexempel: om du under året satsat 4 000 kronor och vunnit 10 000 kronor hos ett och samma bolag utanför EES, är nettovinsten 6 000 kronor. Skatten blir då 30 procent av 6 000 kronor, det vill säga 1 800 kronor.
Så deklarerar du vinsten
Skattepliktiga spelvinster tas upp som inkomst av kapital i din inkomstdeklaration, vid punkt 7.2. Skatteverket får sällan automatisk kontrolluppgift från utländska spelbolag, så du måste själv lägga till beloppet. Spara gärna underlag på dina insättningar, uttag och vinster så att du kan styrka nettovinsten om Skatteverket frågar. Hur du flyttat pengarna – kort, banköverföring eller Swish – påverkar inte beskattningen, men är bra dokumentation.
Vad betyder ”svensk licens” och ”inom EES”?
Begreppen avgör hela skattefrågan, så det är värt att förklara dem enkelt:
- Svensk licens betyder att spelbolaget har tillstånd från Spelinspektionen att erbjuda spel i Sverige enligt spellagen (2018:1138). Du kan söka upp bolaget i Spelinspektionens licensregister.
- Tillhandahålls i Sverige innebär enligt Skatteverket att spelet riktar sig till den svenska marknaden, till exempel genom information på svenska eller att du kan betala insats och få ut vinst i svenska kronor.
- Inom EES omfattar alla EU-länder samt Island, Liechtenstein och Norge. Malta och Estland är exempel på EES-länder där många nätcasinon har licens.
Vill du förstå skillnaderna mellan betalsätten när du ändå spelar lagligt kan du läsa mer om Swish vs kort på casino.
Spelbolagens spelskatt är inte din skatt
Det är lätt att blanda ihop två olika skatter. Spelskatten är en punktskatt som licensierade spelbolag betalar till staten – 22 procent av behållningen (skillnaden mellan insatser och utbetalningar) sedan den höjdes från 18 procent den 1 juli 2024. Den betalas av bolaget, inte av dig. Din eventuella skatt som spelare är i stället kapitalskatten på 30 procent, som bara blir aktuell när du vinner på spel utan svensk licens utanför EES. Att ett bolag betalar spelskatt är alltså ett tecken på att det har svensk licens – och att din vinst därmed är skattefri.
Vanliga misstag att undvika
- Att tro att alla utländska casinon är skattefria. Endast vinster inom EES (eller på svensk licens) är skattefria. Bolag utanför EES ger skattepliktiga vinster.
- Att missa att deklarera. För skattepliktiga vinster är det du, inte bolaget, som ansvarar för att ta upp nettovinsten i deklarationen.
- Att tro att betalsättet spelar roll. Varken Swish, kort eller banköverföring påverkar om en vinst är skattefri – det gör licensen.
- Att försöka kvitta förluster. Förluster får varken dras av eller kvittas mot vinster hos andra bolag.
Friskrivning
Den här artikeln är en allmän, faktabaserad beskrivning av skattereglerna för casinovinster i Sverige och utgör varken skatterådgivning eller en uppmaning att spela. Reglerna kan ändras – kontrollera alltid aktuell information hos Skatteverket och kontakta vid behov en skatterådgivare inför din deklaration. Spel om pengar kan leda till beroende. Du måste vara minst 18 år för att spela. Vill du ta en paus kan du stänga av dig från allt licensierat spel via Spelpaus.se. Behöver du stöd når du Stödlinjen på 020-81 91 00, och information om licensierat spel finns hos Spelinspektionen.
Referenskällor
Vanliga frågor (FAQ)
Är casinovinster skattefria i Sverige?
Ja, vinster från casinon med svensk licens är skattefria, liksom vinster från spel inom EES som inte kräver svensk licens. Även vinster på högst 100 kronor är alltid skattefria. Du behöver då inte deklarera vinsten.
Måste jag skatta på vinster från casino utan svensk licens?
Det beror på var bolaget finns. Har bolaget licens inom EES är vinsten normalt skattefri. Ligger bolaget utanför EES, eller riktar sig till Sverige utan licens, är vinster över 100 kronor skattepliktiga och beskattas med 30 procent.
Hur mycket är skatten på en skattepliktig casinovinst?
Skatten är 30 procent och tas ut som inkomst av kapital. Den beräknas på din nettovinst, alltså dina sammanlagda vinster minus dina insatser under kalenderåret, uträknat per spelbolag.
Hur deklarerar jag en skattepliktig casinovinst?
Du tar upp nettovinsten som inkomst av kapital i inkomstdeklarationen vid punkt 7.2. Eftersom utländska bolag sällan lämnar kontrolluppgift måste du själv fylla i beloppet och spara underlag på insatser och vinster.
Spelar det någon roll om jag tar ut vinsten med Swish?
Nej. Betalsättet påverkar inte om en vinst är skattefri eller inte – det avgörs av spelbolagets licens. Swish, kort och banköverföring behandlas skattemässigt likadant.
